مدیریت مالی

ﻣﺎﺩﻩ ۱ : ﺑﻤﻮﺟﺐ ﺍﯾﻦ ﺩﺳﺘﻮﺭﺍﻟﻌﻤﻞ و ﺑﻪ ﻣﻨﻈﻮﺭ ﺗﺴﻬﯿﻞ و ﺭﻓﻊ ﺗﮑﺮﺍﺭ ، ﻋﻨﺎوﯾﻦ ﺻﻮﺭﺕ ﺣﺴﺎﺑﻬﺎی ﻣﺎﻟﯽ ، ﺣﺴﺎﺏ ﻫﺎی ﺩﺭﺁﻣﺪ و ﻫﺰﯾﻨﻪ و ﺩﻓﺎﺗﺮ و ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺮﺑﻮﻃﻪ ، ﺑﻮﺩﺟﻪ ، ﺍﺻﻼﺡ و ﺗﻔﺮﯾﻎ ﺑﻮﺩﺟﻪ و ﮔﺰﺍﺭﺷﺎﺗﯽ ﮐﻪ شرکت و ﺳﺎﺯﻣﺎﻥ ﻫﺎی وﺍﺑﺴﺘﻪ ﺁﻥ ﺗﻬﯿﻪ ﻣﯽ ﻧﻤﺎﯾﻨﺪ ﺗﺤﺖ ﻋﻨﻮﺍﻥ « ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ » ﺧﻼﺻﻪ ﻣﯽ ﺷﻮﺩ.

ﻣﺎﺩﻩ ۲ : ﮐﻠﯿﻪ ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﮐﻪ ﺑﺘﺪﺭﯾﺞ ﺗﻮﺳﻂ شرکت و ﺳﺎﺯﻣﺎﻥ ﻫﺎی وﺍﺑﺴﺘﻪ ﺗﻬﯿﻪ ﻣﯽ ﮔﺮﺩﺩ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ و ﺣﺪﺍﻗﻞ ﺑﻤﺪﺕ ۱۰ ﺳﺎﻝ ﻧﮕﻬﺪﺍﺭی ﻣﯽ ﮔﺮﺩﺩ.

ﻣﺎﺩﻩ ۳ : ﮐﻠﯿﻪ ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﺑﻬﻨﮕﺎﻡ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺑﺮگ ﺷﻤﺎﺭی ﺷﺪﻩ و ﺩﺭ ﻇﻬﺮ ﻫﺮ ﯾﮏ ﺍﺯﺁنها بوسیله لیبل ﺩﺭﺝ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﮔﺮﺩﯾﺪ .

ﻣﺎﺩﻩ ۴ : ﺗﻌﺪﺍﺩ و ﺷﻤﺎﺭﮔﺎﻥ ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺷﺪﻩ ﺩﺭﻣﺤﻞ ﻣﺸﺨﺼﯽ ﺍﺯﺍﺳﻨﺎﺩ ﻣﺬﮐﻮﺭ وﯾﺎ ﺩﺭﺩﻓﺘﺮ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﻗﯿﺪ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﺷﺪ.

ﻣﺎﺩﻩ ۵ : ﻣﺴﺌﻮﻝ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺍﺳﻨﺎﺩ ﺣﺴﺎﺑﺪﺍﺭی ﻣﻮﻇﻒ ﺍﺳﺖ ﺍﺳﻨﺎﺩ ﺣﺴﺎﺑﺪﺍﺭی ﺍﺭﺳﺎﻝ ﺷﺪﻩ ﺑﻪ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺭﺍ ﺑﻌﺪ ﺍﺯ ﺍﻧﺠﺎﻡ ﻋﻤﻠﯿﺎﺕ ﻣﺎﺩﻩ ۳ و ۴ ﺑﻪ ﺗﺮﺗﯿﺐ ﺗﺎﺭﯾﺦ ﻣﺮﺗﺐ ﻧﻤﻮﺩﻩ و ﺩﺭﺯوﻧﮑﻦ ﻫﺎی ﻣﺨﺼﻮﺹﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﻧﻤﺎﯾﺪ .

ﻣﺎﺩﻩ ۶ : ﻣﺴﺌﻮﻝ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺍﺳﻨﺎﺩ ﻣﻮﻇﻒ ﺍﺳﺖ ﺩﺭﭘﺎﯾﺎﻥ ﻫﺮ ﻣﺎﻩ و ﺍﻟﺰﺍﻣﺄ ﺩﺭﭘﺎﯾﺎﻥ ﻫﺮ ﻓﺼﻞ ﮔﺰﺍﺭﺷﯽ ﺍﺯ ﺍﺳﻨﺎﺩ ﺍﺭﺳﺎﻝ ﻧﺸﺪﻩ ﺑﻪ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ ﺷﻤﺎﺭﻩ و ﺗﺮﺗﯿﺐ ﺍﺳﻨﺎﺩ ﺗﻬﯿﻪ و ﺑﻪ ﻣﺪﯾﺮﻣﺎﻟﯽ ﺍﺭﺍﺋﻪ ﻧﻤﺎﯾﺪ .

ﻣﺎﺩﻩ ۷ : ﺩﺭ شرکت ﻫﺎی ﻣﺘﻮﺳﻂ و ﺑﺰﺭگ ﺑﻬﺘﺮ ﺍﺳﺖ ﯾﮏ ﻧﻔﺮ ﺍﺯ ﭘﺮﺳﻨﻞ ﺣﺴﺎﺑﺪﺍﺭی ﺍﺳﻨﺎﺩ ﺣﺴﺎﺑﺪﺍﺭی ﺭﺍ ﻗﺒﻞ ﺍﺯﺍﺭﺳﺎﻝ ﺑﻪ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﻣﻮﺭﺩﮐﻨﺘﺮﻝ و ﺗﺎﺋﯿﺪ ﻧﻬﺎﯾﯽ ﻗﺮﺍﺭﺩﻫﺪ .

ﻣﺎﺩﻩ ۸ : ﮐﻠﯿﻪ ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯽ ﺑﺎﯾﺴﺖ ﺩﺭﻣﺤﻞ ﻣﻨﺎﺳﺐ ﺍﺯﻟﺤﺎﻅ ﺣﻔﻆ و ﻧﮕﻬﺪﺍﺭی ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﮔﺮﺩﯾﺪﻩ ، ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺗﺎﻣﯿﻦ انتخاب ﻣﺤﻞ ﻣﻨﺎﺳﺐ ﺩﺭﺍﯾﻦ ﺧﺼﻮﺹ ﺑﺎ مدیرمالی شرکت ﺧﻮﺍﻫﺪ ﺑﻮﺩ.

ﻣﺎﺩﻩ ۹ : ﻓﺮﺍﺧﻮﺍﻧﯽ ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﻫﺮ ﻣﻨﻈﻮﺭﺑﺎ ﮐﺴﺐ ﺍﺟﺎﺯﻩ ﺍﺯﻣﺪﯾﺮ ﻣﺎﻟﯽ ﻣﯿﺴﺮ ﺑﻮﺩﻩ و ﻣﺮﺍﺗﺐ ﺑﺎﯾﺪ ﺩﺭﺩﻓﺘﺮ و ﯾﺎ ﺑﺮﮔﻪ ﺗﺤﻮﯾﻞ ﺑﻪﺍﻣﻀﺎء ﺗﺤﻮﯾﻞ ﮔﯿﺮﻧﺪﻩ ﺑﺮﺳﺪ .

ﻣﺎﺩﻩ ۱۰ : ﻣﺴﺌﻮﻟﯿﺖ ﺣﻔﻆ و ﻧﮕﻬﺪﺍﺭی ﺍﺯ ﺍﺳﻨﺎﺩ ﻓﺮﺍﺧﻮﺍﻧﯽ ﺷﺪﻩ ﺩﺭ ﺍﯾﺎﻡ ﻣﺬﮐﻮﺭ ﺑﻌﻬﺪﻩ وﺍﺣﺪ ﺩﺭﺧﻮﺍﺳﺖ ﮐﻨﻨﺪﻩ و ﺷﺨﺺ ﺗﺤﻮﯾﻞ ﮔﯿﺮﻧﺪﻩ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﺑﻮﺩ.

ﻣﺎﺩﻩ ۱۱ : ﺁﻣﺎﺩﮔﯽ ﺍﻣﺤﺎء ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﮐﻪ ﻣﺮﺍﺗﺐ ﻣﻘﺮﺭ ﺩﺭ ﻣﺎﺩﻩ ۲ ﺭﺍ ﻃﯽ ﻧﻤﻮﺩﻩ ﺑﺎﺷﻨﺪ ﺗﻮﺳﻂ ﺍﻣﻮﺭﻣﺎﻟﯽ ﺑﻪ ﺍﻃﻼﻉ مدیرعامل ﺭﺳﯿﺪﻩ و ﺩﺭ ﺻﻮﺭﺕ ﻣﻮﺍﻓﻘﺖ ، ﺑﺎﻫﻤﺎﻫﻨﮕﯽ وﺍﺣﺪ ﺣﺮﺍﺳﺖ ﻗﺎﺑﻞ ﺍﻣﺤﺎء ﺧﻮﺍﻫﺪ ﺑﻮﺩ.

ﻣﺎﺩﻩ ۱۲ : ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﻗﺎﺑﻞ ﺍﻣﺤﺎء ، ﺩﺭ ﺻﻮﺭﺗﯿﮑﻪ ﻗﺎﺑﻞ ﻓﺮوﺵ ﺑﺎﺷﻨﺪ ، ﺍﻟﺰﺍﻣﺄ ﺑﻪ ﺧﻤﯿﺮ ﺗﺒﺪﯾﻞ و ﺣﺮﺍﺳﺖ شرکت ﺗﺎ ﺍﺟﺮﺍی ﻣﺮﺣﻠﻪ ﻧﻬﺎﯾﯽ ﻧﻈﺎﺭﺕ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﻧﻤﻮﺩ.

ﻣﺎﺩﻩ ۱۳ : ﺍﻣﺤﺎء ﺍﺳﻨﺎﺩ و ﻣﺪﺍﺭک ﻣﺎﻟﯽ ﺩﺭﻣﺤﻞ و ﺯﻣﺎﻥ ﻣﺸﺨﺺ و ﺑﺎ ﺗﻨﻈﯿﻢ ﺻﻮﺭﺗﺠﻠﺴﻪ ﮐﻪ ﺑﻪ ﺍﻣﻀﺎء مدیر عامل ، ﻣﺪﯾﺮ ﻣﺎﻟﯽ ، ﻣﺪﯾﺮ ﺣﺮﺍﺳﺖ ، ﻣﺴﺌﻮﻝ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺍﺳﻨﺎﺩ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﺭﺳﯿﺪ ، ﺻﻮﺭﺕ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﮔﺮﻓﺖ .

ﻣﺎﺩﻩ ۱۴ : ﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ ﻟﺰوﻡ ﺍﺳﺘﻔﺎﺩﻩ ﺍﺯﻧﺮﻡ ﺍﻓﺰﺍﺭﺩﺭ ﺳﯿﺴﺘﻢ ﻣﺎﻟﯽ شرکتها ﮐﻠﯿﻪ ﺍﻃﻼﻋﺎﺕ ﻣﻮﺟﻮﺩ ﺩﺭ ﺳﯿﺴﺘﻢ ﻣﺎﻟﯽ و ﺯﯾﺮ ﺳﯿﺴﺘﻢ ﻫﺎی ﻣﺮﺑﻮﻃﻪ ﭘﺲ ﺍﺯ ﻋﻤﻠﯿﺎﺕ ﺑﺴﺘﻦ ﺣﺴﺎﺏ ﻫﺎ ﺑﺼﻮﺭﺕ ﻓﺎﯾﻞ ﭘﺸﺘﯿﺒﺎﻥ ﺑﻪ CD ﻣﻨﺘﻘﻞ و ﺩﺭ ﺳﻪ ﻧﺴﺨﻪ ﺑﺼﻮﺭﺕ ﺭﺳﻤﯽ ﺑﺎﯾﮕﺎﻧﯽ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﺷﺪ . ﻣﺪﺕ ﻧﮕﻬﺪﺍﺭی ﺍﺯﻧﺴﺨﻪ ﻣﺬﮐﻮﺭﺑﺎ ﺗﻮﺟﻪ ﺑﻪ ﺣﺠﻢ ﺁﻥ ﻧﺎﻣﺤﺪوﺩ ﺧﻮﺍﻫﺪ ﺑﻮﺩ .